為實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”的管控目標(biāo)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的有關(guān)部署要求，在5月至11月期間，富泰熱力公司內(nèi)部審計(jì)組對(duì)2023年度“三公經(jīng)費(fèi)”管理和使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)公司相關(guān)部門及各分（子）公司2023年度關(guān)鍵內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，目前，此次內(nèi)審工作已全面完成。
通過對(duì)公司14個(gè)部門“三公經(jīng)費(fèi)”管理使用情況的審計(jì)匯總結(jié)果顯示，各部門進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)公務(wù)接待和會(huì)議經(jīng)費(fèi)支出的管理，嚴(yán)格遵守預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度，公務(wù)接待和會(huì)議經(jīng)費(fèi)支出全流程操作規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)；2023年的“三公經(jīng)費(fèi)”比上年度有明顯的下降趨勢。重點(diǎn)抽查單位加強(qiáng)了整改落實(shí)工作，整改效果明顯。針對(duì)存在的不足，內(nèi)審組建議，各單位、部門要繼續(xù)完善各項(xiàng)制度機(jī)制，切實(shí)建全全面預(yù)算管理制度，通過有效設(shè)置“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算專門科目，準(zhǔn)確核定預(yù)算額度，明確具體的預(yù)算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并通過制定配套的績效考核細(xì)則，提高預(yù)算績效管理的質(zhì)效。
通過對(duì)公司的組織架構(gòu)、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、全面預(yù)算、合同管理等方面的107條管理制度及關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)的制度健全性及執(zhí)行有效性進(jìn)行審查測試后表明，公司內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況整體上沒有重大缺陷，但在內(nèi)控審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別單位、部門對(duì)內(nèi)控工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)部控制制度不夠完善，更新不及時(shí)，導(dǎo)致執(zhí)行時(shí)存在漏洞和不到位的問題。內(nèi)審組建議，各單位、部門的內(nèi)控建設(shè)應(yīng)該基于企業(yè)的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的制定和完善，在執(zhí)行內(nèi)控建設(shè)過程中，應(yīng)該充分考慮業(yè)務(wù)的全流程、全鏈條，以及業(yè)務(wù)的關(guān)鍵性和風(fēng)險(xiǎn)程度，要定期評(píng)估內(nèi)控建設(shè)，保持其與企業(yè)運(yùn)營的一致性和適應(yīng)性。
